Новые требования в Федеральном законодательстве обязывают владельцев интернет-магазинов оборудовать их средствами для исключения сокрытия налогов. Касса для онлайн-платежей представляет собой электронное устройство, которое позволяет сформировать фискальные документы: товарные чеки, БСО, отчеты и другие. При этом виртуальная КТТ позволяет передавать документы в ФНС через оператора ОФД, записывать и хранить информацию в фискальном накопителе.
Кому нужна касса для приема онлайн-платежей, а кому нет?
Согласно новым положениям Федерального закона, использовать онлайн-кассу должны интернет-магазины, которые принимают оплату в виде электронных платежей. Согласно выдержке из Федерального закона, кассы должны оборудоваться фискальным модулем, который позволит , передать данные в налоговую в момент совершения оплаты за товар или услугу. Таким образом, юридические лица и индивидуальные предприниматели, ведущие онлайн-бизнес обязаны при безналичных расчетах применять КТТ.
В каких случаях владелец интернет-бизнеса должен использовать онлайн-кассу в соответствии с требованиями ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа», рассмотрим в таблице ниже.
| Способ оплаты товара или услуги в интернет-магазине | В каких случаях требуется использовать КТТ | Примечание |
| Платежные агрегаторы: Yandex.Kassa, Robokassa, Interkassa, Wallet One Единая Касса, Payeer, Simplepay, Деньги Online, Payu, Intellect Money, Uniteller, Chronopay, Sprypay, Free-Kassa | Обязательное использование онлайн-кассы для интернет-расчетов. КТТ нового образца с фискальным модулем. | |
| Оплата наличными или банковской картой у курьерской службы (собственная СД) | Наличие КТТ нового образца является обязательным. Касса должна быть подключена к интернету и передавать данные в налоговую через ОФД. | |
| Наличные платежи | Использование кассы не требуется. Данные в налоговую службу передаются оператором при вручении товара. | Деньги за товар переводит СД на ваш счет. |
| Оплата наложенным платежом или отсрочка платежа | Использование КТТ не требуется. Чек покупателю и ФНС передает почтовая служба или другой оператор. | При условии, если почтовая служба или другой оператор являются агентом, и данное условие закреплено в договоре. |
| Системы денежных переводов | Наличие онлайн-кассы обязательное требование. | Здесь все зависит от того, как именно происходит оплата. Если в договоре, к примеру, указано, что Contact является платежным агентом, то кассу использует он, оплата происходит через агрегатор, а чек покупателю предоставляет владелец интернет-магазина. |
| Мобильные операторы | Онлайн-касса требуется. |
Ответственность за отсутствие онлайн-кассы в интернет-магазине
Российские законодатели повысили штрафные санкции за отсутствие онлайн-кассы в интернет магазине:
| Виды штрафов за отсутствие КТТ | ||
| Виды штрафов | К кому применяются | Сумма |
| Магазин не использует КТТ | Юридические лица и индивидуальные предприниматели (ИП) | 25-30% от суммы, которая прошла мимо кассы, но не менее 10 тыс. руб. |
| Повторное нарушение (отсутствие КТТ) | Юридические лица и ИП | Если сумма выручки, проведенная мимо кассы, составила более 1 млн. руб, то осуществляется приостановка деятельности на 90 дней. В свою очередь ИП дисквалифицируется на 1-2 года |
| Нарушения при регистрации КТТ | Юридически лица и ИП | Если инспектор выявит, что при регистрации КТТ были нарушения и несоответствия требования ФЗ-54, то юридическое лицо штрафуют на сумму 5-10 тыс. руб., а ИП на 1,5-3 тыс. руб. |
| Касса не формирует фискальные документы | Юридически лица и ИП | Для юридических лиц сумма штрафа равняется 10 тыс. руб., для ИП 2 тыс. руб. При этом, вместо штрафа может быть выписано предупреждение. Также штраф последует в том случае, если касса сформировала документ с разницей во времени больше, чем в 5 минут. |
| КТТ не взаимодействует с операторами ОФД и не передает данные в ФНС | Юридически лица и ИП | Для юридических лиц штраф до 10 тыс. руб, для ИП до 2 тыс. руб. При этом возможна замена материальной ответственности на предупреждение. |
| Предоставление ложных данных в ОФД | Юридически лица и ИП | Для юридических лиц от 200 до 300 тыс. руб, ИП от 20 до 30 тыс. руб. |
В Волгограде сотрудники ИФНС пытались привлечь к ответственности предпринимателя за отсутствие онлайн-кассы. ИП грозил штраф, не менее 10 тыс. руб, но он оперативно устранил все имеющиеся замечания, поэтому инспектора вынесли предупреждение. Как отмечают сотрудники ФНС, что нарушений практически нет, владельцы онлайн-бизнеса оперативно реагируют на замечания и устраняют их в срок.
Какую онлайн-кассу выбрать?
При выборе онлайн-кассы необходимо обращать внимание, соответствует ли она требованиям Федерального закона №54:
- Формирование фискальной документации.
- Сохранение и передача данных через ОФД в ФНС.
- Возможность распечатывать документацию в бумажном виде.
- Создания бланков строгой отчетности.
- Возможность подключения к платежным агрегаторам.
- Выставление электронных чеков покупателю по электронной почте и sms.
Как выбрать онлайн-кассу:
- Выбор поставщика. Заказывать устройство, лучше у проверенных поставщиков, среди лидеров КТТ можно выделить следующих: Платформа ОФД (Эвотор), Такском, Первый ОФД, Ярус (Штрих-М), Петер-Сервис.
- Выбор модели. Выбор модели зависит напрямую от того, какую деятельность ведет компания, т.е. от типа бизнеса. Есть несколько основных критериев выбора, которые требуется знать юридическим лицам и ИП: чековая нагрузка, информация, указанная в чеке, если компания ведет автоматизированный учет, совместимость оборудования, высокая скорость подключения к интернету.
- Регистрация. При выборе онлайн-кассы, обратите внимание, предлагает ли поставщик услуги регистрации. В идеале, он не только должен продать оборудование, но и провести комплекс дополнительных действий: регистрация, заключение договора с ОФД и настройка.
Как начать пользоваться онлайн-кассой предпринимателю
После покупки кассы потребуется выполнить заключение договора с оператором ОФД. Оператор, который будет передавать данные, должен быть зарегистрирован в ФНС. Подписание соглашение с оператором производится непосредственно в офисе или на сайте.
Во вторую очередь понадобиться выполнить подключение к высокоскоростному интернету. Наличие доступа в сеть – является обязательным условием для онлайн-кассы и реализации требований Федерального закона.
Перед началом работы онлайн-кассы, предпринимателю требуется получить квалифицированную электронную подпись. Ее наличие обусловлено тем, что она требуется для регистрации КТТ через интернет. Для получения электронной подписи понадобится обратиться в специализированный удостоверяющий центр. Регистрация оборудования осуществляется в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
Возможные ошибки при работе с онлайн-кассами
Проблемы при работе и способы их решения:
- Отсутствие соединения с интернетом. Перед тем, как информация о платежах будет оправлена оператору ОФД, все данные записываются в память фискального накопителя. Благодаря этому, данные сохраняются и их можно передать в ФНС. Вся информация о транзакциях, хранящихся на накопителе, доступна в течение 30 дней. Если магазин не сможет выйти в сеть в срок, превышающий 30 дней, то фискальный накопитель блокируется, и компания обязана приостановить продажи вследствие невозможности использовать онлайн-кассу.
- Поломка оборудования. Поломка оборудования может сопровождаться тем, что онлайн-касса не включается, формирует некорректные чеки и т.д. В этом случае, финансовые регуляторы не рекомендуют продолжать торговлю и приостановить деятельность для разрешения проблем. При продолжении торговли, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель может быть оштрафован. Если аппарат не работает, компании на законодательном уровне запрещается использовать бланки строгой отчетности.
Ошибки при работе:
- Отсутствует полное наименование товара или предоставленной услуги. В строгом порядке указывайте в чеке, полное наименование товара или услуги. Например, не «Куртка», а «Куртка спортивная». Не «Шиномонтаж», а «Развал-схождение». Это помогает существенно упростить работу с отчетностью.
- Нет ФИО кассира. В правильно оформленном чеке, должно быть строго прописано ФИО кассира, а также должностного лица.
- Вышел из строя фискальный накопитель. Следите за исправностью данного модуля, выставление электронных счетов на email клиентов должно работать в обаятельном порядке, таковы требования ФЗ-54.
- Несоответствие цены товара/перепутан способ оплаты. Ошибки негативно скажутся на деятельности магазина, могут быть расхождения в бланках отчетности. Если перепутан способ оплаты, то конечная сумма будет существенно различаться, с той, которую зафиксирует КТТ. Обнаружить данную ошибку можно только изучив накладные и чеки за смену.
Заключение
Подводя итог, можно сказать, что наличие онлайн-касс для проведения платежей через интернет, необходимо только для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Настройка онлайн-кассы – кропотливое дело, а ее некорректная работа способна привести к штрафу и остановке деятельности на период устранения неполадок. Поэтому рекомендуем заказывать настройку оборудования, непосредственно у поставщиков ККТ.